「年末調整が終わったから、税金の手続きはもう大丈夫」と思っていませんか？
実は、給与所得のほかに不動産収入がある人は、年末調整だけでは税務手続きが完了しません。
多くの会社員や公務員が見落としがちですが、確定申告を行うことで、税金を正しく計算し、節税につなげることができます。特に、不動産所得がある人にとっては、適切な経費計上や損益通算を活用することで、余分な税金を支払わずに済む可能性が高いのです。
この記事でわかること
✔ なぜ年末調整後に確定申告が必要なのか？ ✔ 確定申告をすることで得られる具体的なメリット ✔ 不動産収入を持つ人が節税のために活用すべき控除・特典 ✔ 確定申告の手続きと注意点 ✔ 青色申告と白色申告、どちらを選ぶべきか？ ✔ よくある間違いや税務署での指摘ポイント ✔ 実際の申告ミスとその対策（経験談）
これらを詳しく解説し、あなたが適切な税務手続きを行うためのポイントを分かりやすくまとめます。
1. なぜ年末調整後も確定申告が必要なのか？
年末調整は会社が給与所得に対して税金を計算・調整する手続きですが、不動産収入やその他の副収入がある場合、税務上「総合課税」として扱われます。つまり、給与所得と不動産所得を合算して計算し、税額を決定する必要があります。
✅ 確定申告が必要になる条件
- 年間20万円以上の不動産収入がある
- 損益通算を行いたい（不動産所得が赤字の場合）
- 青色申告特別控除（最大65万円）を受けたい
- 住宅ローン控除を適用したい
- 医療費控除や寄付金控除など、追加の控除を適用したい
確定申告を行うことで、正しい税額を確定し、過払い分の税金が還付される可能性もあります。
2. 確定申告をすることで得られるメリット
✅ 税金の過不足を精算できる
年末調整は給与所得のみを対象とするため、不動産所得を含めた総所得の再計算が必要です。これにより、追加の納税が必要か、あるいは税金が還付されるかが決まります。
✅ 控除を最大限に活用できる
不動産所得に関する**必要経費（修繕費・減価償却費・管理費など）**を計上し、給与所得と合算して節税できます。 また、青色申告を適用すれば最大65万円の控除が受けられるため、確定申告をするメリットは非常に大きいです。
✅ 損益通算で税負担を軽減
不動産投資を始めたばかりで**不動産収入が赤字の場合、その赤字を給与所得と相殺（損益通算）**することで、所得税を減らすことができます。
たとえば、
- 給与所得：500万円
- 不動産所得（赤字）：-50万円
この場合、課税対象の所得は500万円 ➝ 450万円となり、税負担が軽減されます。
さらに、赤字を翌年以降に繰り越すことも可能なので、今後の節税対策としても有効です。
経験談：初めての確定申告で損した話 私は初めて不動産投資をしたとき、経費計上の重要性を知らず、減価償却費を計上しなかったため、税額が本来よりも多くなってしまいました。税理士に相談したところ、「本来なら税額を抑えられたのに、知識不足で損をしている」と指摘されました。確定申告は、正しい知識がないと大きな損につながるので、しっかり学んでおくことが重要です。
3. 確定申告の手続きと注意点
✅ 必要書類を準備する
- 給与所得の源泉徴収票（会社からもらう）
- 不動産収入の領収書や賃貸契約書
- 管理費・修繕費・減価償却費などの経費関連の領収書
- 固定資産税の支払い証明
- 銀行口座の振込明細（ローン返済がある場合）
これらをしっかり整理し、正しく計算することで、無駄な税金を払わずに済みます。
税務署で指摘された実例 ある年、私は減価償却費の計算ミスをしてしまい、税務署から修正を求められました。特に不動産の耐用年数の誤りは指摘されやすいポイントなので、計算方法を事前に確認し、税理士にチェックしてもらうのも有効です。
4. 青色申告と白色申告、どちらを選ぶべきか？
青色申告を選択すると、最大65万円の控除が受けられるため、不動産所得がある人にはおすすめです。ただし、帳簿の作成が必要になるため、会計ソフトの活用や税理士への相談を検討しましょう。
白色申告は手続きが簡単ですが、控除が少なく節税効果が低いため、長期的に見ると青色申告のほうが有利です。
5. まとめ
不動産収入がある人は、年末調整だけでなく確定申告をすることで、適切な税額計算を行い、節税につなげることができます。
✔ 確定申告をしないと、税金を余分に払ってしまう可能性がある！ ✔ 損益通算を活用すれば、不動産投資の赤字を給与所得と相殺できる！ ✔ 青色申告を適用すれば、最大65万円の控除が受けられる！ ✔ 申告の準備をしっかり行うことで、手続きの手間を減らせる！
適切な手続きを行い、賢く節税をしながら資産形成を進めましょう。
今すぐ、確定申告の準備を始めてみませんか？
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